Любимый налоговый рай мира — это США

Практика вывода денег из обычных тайных офшорных налоговых гаваней и перевода средств в США стала новым оживленным бизнесом.

В прошлом сентябре в юридической фирме, расположенной с видом на залив в Сан-Франциско, Эндрю Пенни (Andrew Penney), управляющий директор Rothschild & Co., выступил с речью, посвященной тому, какими способами богатейшие представители мировой элиты уклоняются от уплаты налогов.

Его тезис был очень понятным: вы можете помочь клиентам перевести их состояние в США, где они будут освобождены от налогов и спрятаны от их правительств.

Некоторые называют эту ситуацию новой Швейцарией.

После долгих лет, в течение которых США ругали другие страны за помощь богатым американцам в укрытии их денег в офшорах, сегодня сами США превращаются в самую популярную налоговую тайную гавань для богатых иностранцев. Сопротивляясь глобальной тенденции к прозрачности и открытости, США создали динамичный новый рынок для запасов иностранного капитала. Все, от лондонских адвокатов до швейцарских трастовых фондов, принимают участие в процессе, помогая переводить деньги из таких мест, как Багамские острова и Британские Вирджинские острова, в Неваду, Вайоминг и Южную Дакоту.

«Какая ирония — нет, как отвратительно — то, что США, столь ханжески осуждавшие швейцарские банки, сегодня сами стали конфиденциальной банковской юрисдикцией, — написал Петер А. Которсеану (Peter A. Cotorceanu), юрист цюрихской компании Anaford AG, в статье в юридическом издании. — Слышите этот оглушительное всасывание? Это деньги, текущие в США».

Rothschild, существующий уже столетие европейский финансовый институт, недавно открыл отделение в Рено (штат Невада), в нескольких кварталах от казино Harrah’s и Eldorado. Сейчас они занимаются переводом счетов богатых иностранных клиентов из таких офшоров, как Бермудские острова, на которые распространяется принцип открытости, через управляемые Rothschild трастовые фонды в Неваду, где эти правила не действуют.

Фирма сообщает, что ее отделение в Рено обслуживает международные семейства, которым нравится американская стабильность. Ее клиенты должны доказать, что их деятельность соответствует налоговому законодательству их родной страны. Более того, их трасты «не созданы для того, чтобы эксплуатировать тот факт, что США не ратифицировали» международные стандарты отчетности, сообщила пресс-секретарь компании Эмма Рис (Emma Rees).

Другие тоже спешат присоединиться. Женевская фирма Cisa Trust Co. SA, консультирующая богатых латиноамериканцев, подала документы для регистрации отделения в городе Пирр, штат Южная Дакота, чтобы «обслуживать наших клиентов», сказал Джон Д. Райан-младший (John J. Ryan Jr), президент компании Cisa.

Trident Trust Co., одна из крупнейших в мире компаний, предоставляющих услуги в области офшорных трастовых фондов, перевела десятки счетов из Швейцарии, с острова Большой Кайман и других мест в город Су-Фолс, штат Южная Дакота, в декабре, чтобы успеть до 1 января, когда вступал в силу закон об открытости.

«Кайман был перекрыт в декабре, и люди больше не могли выводить то, что хотели», — сказала Элис Рокар (Alice Rokahr), президент Trident в Южной Дакоте, одном из нескольких американских штатов, установивших низкие налоги и гарантирующих конфиденциальность в законодательстве о трастовых фондах. «Меня поразило обилие счетов из швейцарских банков, но теперь владельцы хотят уйти из Швейцарии», — добавила она.

Рокар и другие консультанты говорят, что существует законная потребность в скрытности. Конфиденциальные счета, на которых прячут деньги, будь то в США, Швейцарии или где бы то ни было еще, призваны защитить хозяев от похищений и вымогательств в их родных государствах. Богачи также считают более безопасным хранить деньги в США, чем в других, менее надежных странах.

«Я не слышала, чтобы кто-то говорил о желании уклониться от уплаты налогов, — сказала Рокар. — Люди испытывают законное беспокойство о судьбе своего состояния и о своем здоровье».

Никто не рассчитывает, что налоговые убежища скоро исчезнут. По оценке Гэбриэла Зукмана (Gabriel Zucman), профессора экономики из Университета Калифорнии в Беркли, в швейцарских банках хранятся порядка 1,9 триллиона долларов на счетах, владельцы которых не сообщили об этих деньгах властям в своих странах. Неясно также, сколько из более чем ста государств, подписавших договор о новых стандартах открытости, введенных Организацией по экономическому сотрудничеству и развитию (ОЕСД), международной группой принятия решений, финансируемой правительствами, будут на деле соблюдать эти правила.

Нет ничего незаконного в том, что банки убеждают клиентов переводить деньги в США, обещая конфиденциальность, пока они не помогают умышленно уходить от уплаты налогов в других странах. США остаются одной из немногих стран, в которых консультанты помогают продвигать банковские счета, остающиеся неизвестными для иностранных властей.

Отделение Rothschild в Рено стоит в авангарде этих усилий. «Самый большой маленький город в мире» кажется не самым очевидным местом для мирового центра финансовых потоков. Если бы вы снимали фильм про Лас-Вегас примерно в 1971 году, то вы снимали бы в Рено. Его отели и казино возвышаются над лавками поручителей через дорогу, открытыми 24 часа в сутки и семь дней в неделю, а ломбарды набиты огнестрельным оружием. Розовые неоновые вывески казино вроде Harrah’s и Eldorado все еще ярко сияют. Но сегодня их этажи часто пустуют, так как игроки предпочитают делать ставки в Лас-Вегасе, в часе полета оттуда.

Офисы компании Rothschild Trust North America LLC найти не так-то просто. Они находятся на 12-м этаже здания, где раньше размещалось представительство Porsche в Северной Америке, в нескольких кварталах от казино (офис прокурора — на шестом этаже). Но в холле вы не найдете указателей на офис этой фирмы. Посетитель должен вместо этого подняться на 10-й этаж в офис McDonald Carano Wilson LLP, юридической фирмы, связанной с политиками. Там работают несколько бывших высокопоставленных чиновников штата, владелец крупнейших казино в Рено и множество зарегистрированных лоббистов. Один из налоговых лоббистов этой фирмы — Роберт Армстронг (Robert Armstrong). Он считается лучшим юристом штата по делам трастовых фондов и имущества. Именно он возглавляет Rothschild Trust North America.

Трастовая компания была основана в 2013 году, чтобы обслуживать международные семейства, особенно те, у кого есть родственники и счета в США и других странах, говорят в Rothschild. Рис, пресс-секретарь Rothschild, говорит, что их привлекает «стабильная и упорядоченная среда» в США.

«Мы не оказываем юридических услуг клиентам, пока они не докажут, что их налоговые дела в полном порядке. Такие доказательства должны представить сами клиенты, а также подтвердить независимые юристы, специализирующиеся по налогам», — говорит Рис.

Управляющий директор отделения в Неваде — Скотт Криппс (Scott Cripps), дружелюбный адвокат, специалист по налогам, руководивший трастовыми услугами Bank of the West, ныне ставшем частью французского гиганта сферы финансовых услуг BNP Paribas SA. Криппс объясняет, что вывод средств из традиционных офшорных тайных юрисдикций в Неваду стало новым оживленным направлением бизнеса Rothschild.

«Многие люди хотят сделать это», — сказал Криппс. «Прибавленный уровень секретность подтолкнул их перескочить через забор» и перевести свои деньги в США. Для богатых иностранных клиентов «конфиденциальность очень много значит, особенно когда речь о странах, пораженных коррупцией».

Одна богатая турецкая семья использует трастовую компанию Rothschild, чтобы перевести деньги с Багамских островов в США, сказал он. Другие клиенты Rothschild, азиатское семейство, переводят деньги с Бермудских островов в Неваду. По его словам, клиентами часто служат семьи, имеющие представителей в разных странах, в том числе, в США.

Десятилетиями мировой столицей конфиденциальных банковских счетов была Швейцария. Это может измениться. В 2007 году банкир UBS Group AG Брэдли Биркенфелд (Bradley Birkenfeld) рассказал всему свету, что его фирма помогает американским гражданам уклоняться от уплаты налогов, размещая деньги в незадекларированных офшорных счетах. Многие швейцарские банки, включая UBS и Credit Suisse Group AG, согласились уплатить США пять миллиардов долларов в виде штрафов.

Эти фирмы включали также банк Rothschild Bank AG, который в июне подписал внесудебное соглашение с министерством юстиции США. Банк признал, что помогал американским гражданам прятать деньги в офшорах от Налоговой службы США, и согласился заплатить штраф в размере 11,5 миллионов долларов, а также закрыть счета около 300 американских налогоплательщиков, державших в общей сложности 794 миллиона долларов.

США были преисполнены решимости положить конец этой практике. В 2010 году был принят закон об иностранных счетах и налогах (Fatca) потребовавший от финансовых компаний раскрывать данные об иностранных счетах американских граждан или столкнуться с суровым взысканием.

Вдохновившись примером Fatca, ОЕСД разработала более суровые стандарты, призванные помощь странам вычислить неплательщиков налогов. С 2014 года 97 государств согласились внедрить новые требования к открытости банковских счетов, трастовых фондов и других форм инвестиций иностранных компаний. Из государств, состоящих в ОЕСД, отказались лишь несколько: Бахрейн, Науру, Вануату — и США.

«Я очень уважаю администрацию Обамы, так как без их первого шага мы бы не смогли внедрить такие высокие стандарты отчетности», — говорит Свен Гиголд (Sven Giegold), представляющий в Европарламенте германскую Зеленую партию. По его словам, теперь США должны последовать примеру Европы в этом вопросе.

Министерство финансов не ищет оправданий в связи с нежеланием присоединиться к стандартам ОЕСД.

«США лидируют в мировых усилия по борьбе с международным уклонением от уплаты налогов с использованием офшоров», — заявил пресс-секретарь министерства Райан Дэниэлс (Ryan Daniels). Он отметил, что стандарты ОЕСД полностью основаны на Fatca.

Для финансовых консультантов нынешние правила игры представляют собой всего лишь новую деловую возможность. В черновом варианте своего выступления в Сан-Франциско Пенни из Rothschild написал, что США стали крупнейшим в мире налоговым раем. Позднее из своих примечаний он добавил, что США не хватает ресурсов, чтобы заставить соблюдать чужие налоговые законы, и страна не слишком желает делать это.

Компании не тратят время даром, чтобы использовать существующее положение. Бостонская финансовая консультационная фирма Bolton Global Capital недавно распространила по электронной почте гипотетический пример: богатый мексиканец открывает банковский счет в США, используя компанию, зарегистрированную на Британских Виргинских островах. В результате правительство Виргинских островов будет знать только название компании, а личность владельца банковского счета останется неизвестной и для мексиканских властей.

Отказ США перенять стандарты ОЕСД по обмену информации служит локомотивом развития такого бизнеса, написал главный управляющий Bolton Рэй Гренье (Ray Grenier) в рекламном обращении к банкирам. Его компания наблюдает бурный рост числа счетов, которые уходят из европейских банков, в частности, из швейцарских, в американские. Исход начался после того, как ОЕСД приняла новые стандарты, сказал он в интервью.

Министерство финансов США предлагало внедрить в отношении иностранных счетов в американских банках стандарты, похожие на жесткие нормы, принятые ОЕСД. Но такие предложения были отвергнуты контролируемым республиканцами Конгрессом и банковским сектором.

Проблема не только в иностранцах, укрывающих свои деньги от налогов в родных странах. Министерство финансов опасается, что в результате массивного потока капитала на тайные счета осуществляется отмывание денег, заработанных преступным путем. По оценкам ООН, каждый год через глобальную финансовую систему отмывают не менее 1,6 триллиона долларов незаконных средств.

Предлагать клиентам конфиденциальность законно, но американские компания не могут сознательно помогать иностранцам укрывать деньги от налогов в своих странах, говорит Скотт Мишель (Scott Michel), юрист, специализирующийся в области уголовного права, связанного с налогами, сотрудник компании Caplin & Drysdale, представлявший швейцарские и другие иностранные компании.

«Правительство США будет сурово относиться к рекламе, утверждающей, что помощь в уклонении от уплаты налогов законна, когда мы убеждаем иностранных клиентов приходить в США, используя нашу систему налогового убежища», — сказал он.

Rothschild утверждает, что уделяет особенное внимание обеспечению декларации средств своих клиентов. Банк «соблюдает легальные, регуляционные и налоговые нормы везде, где работает», — говорит Рис, пресс-секретарь Rothschild.

Пенни, надзирающий за операциями Rothschild в Рено, давно работает адвокатом в этой фирме. Он проделал свой путь с работы компании на маленьком британском острове Гернси. Сегодня 56-летний Пенни занимает пост управляющего директора лондонской Rothschild Wealth Management & Trust, управляющей счетами более семи тысяч клиентов на общую сумму 23 миллиарда долларов. Клиенты приходят из Милана, Цюриха и Гонконга, в том числе, несколько лет назад британские финансовые консультанты назвали его «лучшим руководителем доверительного фонда года».

В своем сентябрьском выступлении в Сан-Франциско под названием «Использование американских трастов в международном планировании: 10 потрясающих достоинств, о которых стоит рассказать клиентам» Пенни изложил законные пути для обхода как американского налогового законодательства, так и требований открытости в других странах.

В разделе под названием «Американские фонды сохраняют приватность» он привел гипотетический пример. Интернет-инвестор по имени Вон из Гонконга, в оригинале — из КНР, обеспокоен, что информация о его состоянии попадет к китайским властям.

Поместив свои деньги в Nevada LLC, которой управляет зарегистрированный в Неваде трастовый фонд, он не должен будет составлять налоговую отчетность для властей США. Все бумаги, которые получит о нем американская Налоговая служба, не будут содержать никакой значимой информации, которой следовало бы поделиться с иностранными властями в рамках договора между США и Гонконгом, говорится в презентации Пенни, виденной Bloomberg.

Пенни также внес важное примечание: как минимум одно правительство — британское — намеревается ввести уголовную ответственность для британских компаний, помогающих скрывать доходы от налогов.

В Rothschild говорят, что презентация была значительно пересмотрена перед выступлением Пенни. Компания показала окончательную версию, из которой удалили несколько противоречивых утверждений, в том числе: «США — самый большой налоговый рай в мире», «США не спешат добиваться соблюдения чужого налогового законодательства», а также два заявления об американской «приватности».

«Презентацию специально готовили острой по просьбе организаторов, желавших вызвать живую дискуссию среди опытной, профессиональной аудитории, — сказала Рис. — Во время ее пересмотра эти заявления были признаны не отражающими ни позицию компании, ни взгляды мистера Пенни, поэтому их удалили».